“保險也可以申報抵稅啦！早一天申報，早一天到賬。”“既能帶來健康保障，還能享受個稅優惠政策的神仙保險，快來了解！”“個人養老金+稅優健康險，每年最高可稅前抵扣14400元”……3月1日起，2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開啟，“退稅”也成了不少人關注的話題，目前也成為保險代理人的推銷良機。對于保險消費者而言，購買具有抵稅功能的保險產品無疑是一舉兩得的好選擇，那么，到底哪些保險產品可實現退稅？購買時應注意什么？買了有稅收優惠的保險又該如何進行退稅？
稅優健康險產品不斷擴容
山西晚報記者走訪市場發現，如今，可實現個人所得稅退稅的保險產品主要有兩類，一類為稅優健康險產品，另一類為個人養老金保險產品。這些產品不僅能為消費者提供風險保障，還能在個稅匯算清繳時享受稅收減免。
以市面上一家壽險公司推出的稅優護理保險為例，投保人在購買后，不僅可以獲得相應的護理保障，還能在個稅匯算清繳時享受稅收減免。投保人無需繁瑣地開設專屬資金賬戶，保單生效后，系統將自動生成稅優識別碼，投保人只需在個稅申報時簡單幾步操作，即可輕松享受稅收減免福利。
據了解，稅優健康險每年最高可享2400元稅前扣除，根據個人所得稅率不同，實際退稅金額為72元/年至1080元/年。稅優健康險部分產品健康告知寬松，也有些稅優健康險以護理險的形態出現，兼具失能護理的保障功能和現金價值長期增長的儲蓄功能。個人養老金保險產品每年最高繳納1.2萬元，對應最高退稅金額為360元/年至5400元/年，它的資金需鎖定至退休后領取，兼具養老儲蓄功能，部分產品支持終身領取。
事實上，近年來，稅優健康險等相關產品頻頻迎來政策推動。去年5月，金融監管總局發布《關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見》提出，豐富稅優健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾。
在此之前，稅優健康險已歷經多年發展。早在2015年5月，財政部、國家稅務總局、原保監會聯合發布相關通知，提出在各地選擇一個中心城市開展商業健康保險個人所得稅政策試點，對試點地區個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。2017年4月，上述三部門再次發布聯合通知，自2017年7月1日起，將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。2023年7月，金融監管總局發布《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，將醫療保險、長期護理保險和疾病保險納入稅優健康險適用產品范圍，并針對目前既往癥人群保障不足的現狀，要求將其納入醫療保險承保范圍，同時擴大了產品被保險人群體，允許投保人為其配偶、子女和父母投保。
在政策號召下，相應的稅優保險產品也不斷擴容。尤其是2024年12月15日，個人養老金制度全面實施，稅收優惠政策實施范圍擴大到全國之后，個人養老金保險產品的數量擴容明顯。目前，國內已有30家左右的保險公司推出了超200種產品方案。
“一鍵抵稅”提供更好申報體驗
目前，2024年度個人所得稅匯算剛剛開始，消費者普遍關心如何抵稅。
山西晚報記者了解到，從“稅優系”保險產品的節稅效果來看，消費者投保稅優健康險之后，所繳納的保險費可以在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，每年最多可抵稅額2400元。同時，在個人養老金制度方面，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。
以一款互聯網稅優護理險為例，假如一位月收入2萬元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身。月收入2萬元對應的個人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人每年交的保費實際為1920元。
如今，在“稅優系”保險產品擴容、常態化運行的同時，適用于個稅申報的流程也越來越簡便。個稅申報的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費者購買稅優健康險后，在電子保單中會顯示稅優識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項目”中選擇“商業健康險”，將稅優識別碼復制粘貼后，根據提示操作即可完成申報；個人養老金的稅優申報則更簡單，在個人所得稅App進入“個人養老金扣除管理”，點擊“一站式申報”即可自動查詢驗證憑證，確認憑證信息后，即可完成個人養老金信息的扣除提交。
根據今年2月26日國家稅務總局剛剛發布的《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，在2024年度匯算中，稅務部門進一步優化完善納稅服務，推出了一些便利化舉措，其中便包括“完善匯算申報表項目預填服務”，即依托金融監管總局向稅務部門共享的商業健康險數據，為納稅人提供商業健康險稅優識別碼等信息預填服務，為納稅人提供更好的申報體驗。
另外，業內人士提醒，抵稅時，消費者應當注意本年度投保的稅優健康險，可在次年申報時用于抵稅。這意味著，當年購買的稅優健康險，要等到次年才可抵稅。此外，要辨別一款商業健康保險產品是否可以享受個人所得稅政策，主要看保單憑證上是否注明稅優識別碼。
消費者需警惕誤導性宣傳
從市面上來看，如今可享受稅優政策的保險產品包括護理保險、醫療險、健康險、養老年金險等諸多款產品，且可選方案較多。以稅優護理保險為例，可支持0周歲至70周歲投保，有保障終身、保障至被保人年滿100周歲后的首個保單周年日0時等方案可選擇。不同的產品保障范圍略有差異，如有的產品包含限定次數的長期護理保險金，但“一次性護理保險金”或“身故保險金”均是主要保障責任。
省城一家壽險公司人士介紹，目前，稅優健康險和個人養老金保險產品均由經過監管部門批準的大型保險公司承保，近年隨著市場推廣力度增大，消費者接受度較高。稅優健康險因靈活性和健康保障功能更受年輕群體青睞；個人養老金保險產品因長期儲蓄屬性，吸引中高收入人群規劃養老需求。兩者可疊加購買，實現雙重退稅。
不過，此前，圍繞稅優健康險的稅收優惠功能，部分保險代理人和“自媒體”曾對此類產品進行大力宣傳，多種誤導宣傳情形屢屢出現，主要體現在過度凸顯其收益率。
例如，有人將稅優健康險當做“年化收益率突破4%的稅優儲蓄險”，有的則稱該產品“長期年化收益率高達10%”，還有人稱其為“披著一層護理保障外衣的增額終身壽險”，“算上抵稅收益，直接沖破4%復利收益，而且靈活性非常高，想什么時候減保取現就減保取現。”
仔細計算可以發現，這些誤導宣傳很多是將保單的現金價值增長率與投資收益率混為一談，有的甚至將退稅部分重復計算，得出“年化收益10%”的結論。
業內人士指出，稅優健康險的本質是提供健康保障，和收益幾乎無關。這種夸大收益率和靈活性的宣傳，可能導致消費者對產品產生錯誤的預期，影響其做出理性的決策。同時，也違反了保險產品宣傳的相關規范和誠信原則，可能損害消費者的利益和行業的聲譽。對于消費者而言，應根據自己的風險狀況、經濟狀況和保險需求理性消費，不盲目跟風，要優先考慮保險產品的保障功能，而非單純追求收益。投保前詳細了解、貨比三家、科學決策；投保時要如實告知，避免理賠糾紛，要仔細閱讀條款，特別是保障范圍、理賠條件、除外責任等內容；投保后要及時繳費、及時續保，在保險事故發生后及時索賠。
山西晚報記者 張珍
（責任編輯：梁艷）
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